Налоговый вычет за обучение: как вернуть 13% — инструкция 2025

Платите за своё образование, учёбу ребёнка или родственника? Государство вернет вам часть этих денег — до 13% от суммы расходов. Это называется социальный налоговый вычет за обучение.

На что обратить внимание в 2025 году:

• Лимит вычетов на себя (образование, здоровье, спорт и т.д.): расход 150 000 ₽ в год → вернёте до 19 500 ₽.

• Лимит за обучение ребёнка: лимит расходов 110 000 ₽ в год на каждого ребёнка в сумме на обоих родителей → вернёте до 14 300 ₽ на ребёнка.

Пошагово разберем, кто может получить налоговый вычет за обучение в 2025 году, как это сделать с примерами и цифрами.

Кому положен вычет и на что?

Подать заявление на получение вычета могут официально работающие граждане, с доходов которых уплачивается НДФЛ.

За кого можно получить налоговый вычет	Условия
За себя	Любая форма обучения (очная, заочная, вечерняя). Подходят российские и иностранные лицензированные учебные заведения.
За ребёнка/подопечного	Только очная форма. Возраст — до 24 лет (для ребёнка), до 18 лет (для подопечного).
За брата/сестру	Только очная форма. Возраст — до 24 лет, согласно статье 219 НК РФ
За супруга(у)	Только очная форма, с подтверждающими документами.

Сколько денег можно вернуть? Формулы и примеры

Вычет — это не возврат всей уплаченной суммы, а возврат 13% налога, который вы заплатили с доходов. 

За себя:

Посчитайте общую сумма ваших расходов на обучение и умножьте на 13%. Максимальная сумма расходов — 150 000₽.

Пример: 150 000 ₽ × 13% = 19 500 ₽.

За обучение каждого ребёнка:

Общая сумма расходов за обучение ребенка/детей умножается на 13%. Вычет на ребенка: 110 000₽ — максимальная сумма расходов.

Пример: 110 000 ₽ × 13% = 14 300 ₽ (на каждого ребёнка).

Важно: Лимит 110 000 ₽ на ребёнка — общий для обоих родителей. Вычет могут получить оба, но в сумме не больше лимита (110 000₽).

Примеры расчётов:

Вы заплатили за себя 80 000 ₽.

80 000 ₽ × 13% = 10 400 ₽ — столько вернёте.

Вы заплатили за двоих детей 70 000 ₽ и 120 000 ₽.

За первого: 70 000 ₽ × 13% = 9 100 ₽.

За второго: 110 000 ₽ (по лимиту) × 13% = 14 300 ₽.

Итого к возврату: 23 400 ₽ за детей.

Комбо: вы заплатили за себя 100 000 ₽ и за ребёнка 90 000 ₽.

За себя: 100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽.

За ребёнка: 90 000 ₽ × 13% = 11 700 ₽.

Итого к возврату: 24 700 ₽.

Обратите внимание: максимальные суммы расходов на детей и взрослых никак не связаны друг с другом. То есть, «детские» 110 000 ₽ не входят во взрослый общий лимит в 150 000 ₽. 

Два способа оформления.

Способ А. Через ФНС (3-НДФЛ). 

Это самый распространенный способ. Вы подаёте декларацию 3-НДФЛ за тот год, в котором оплачивали обучение.

Когда подавать: в течение года после окончания налогового периода. 

Срок возврата: возврат средств происходит после камеральной проверки.

Куда подавать: через личный кабинет ФНС, лично, почтой.

Документы: договор, чек/квитанции, лицензия (если нет в договоре), справка об очной форме (для детей/родственников), документ о родстве, 2-НДФЛ.

Способ Б. Через работодателя в текущем году

Подайте в личном кабинете ФНС заявление на получение уведомления о праве на вычет.

ФНС проверит ваши права и выдаст уведомление (в течение 30 дней).

Отнесите это уведомление работодателю, который, на основании полученного документа, перестанет удерживать с вас НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается сумма положенного вычета.

Частые вопросы и особенности процесса

• Оплатил обучение в декабре 2024 года. Как поступить дальше?

Подавайте документы в 2025 году за 2024 год. Переноса неиспользованного остатка на следующий год нет.

• Плачу за обучение частями. Как считать?

Собирайте все чеки за платежи, сделанные в пределах одного календарного года. Суммируйте их.

• Кто из родителей может получить вычет на ребёнка?

Любой из родителей, либо они могут поделить сумму (например, 70 000 ₽ папе и 40 000 ₽ маме), но в сумме не более 110 000 ₽ на ребёнка.

• Я ИП/самозанятый. Могу ли получить средства?

Да, если вы платите НДФЛ по ставке 13%. Если вы на НПД (налог на профессиональный доход), тогда не можете..

• Возможно ли получение вычета за обучение в иностранном вузе?

Да, можно. Главное — чтобы у заведения был статус образовательной организации. При подаче заявления подготовьте переводы документов на русский язык.

Чек-лист документов

Для всех:

• Договор с учебным заведением (с указанием реквизитов и лицензии)

• Платёжные документы (чеки, квитанции)

• Паспорт

• Справка 2-НДФЛ (если не подтягивается автоматически в ЛК ФНС)

• Справка об обучении (если потребуют)

Если вычет за ребёнка/родственника, понадобятся:

• Свидетельство о рождении ребёнка (или документ, подтверждающий родство с братом/сестрой)

• Справка из учебного заведения, подтверждающая очный формат 

• Свидетельство о браке (если вычет осуществляется за супруга)

Пошаговая инструкция подачи документов через личный кабинет

Войдите в Личный кабинет налогоплательщика.

Перейдите в раздел «Налоговые вычеты» → «Социальные налоговые вычеты» → «Обучение».

Если пакет необходимых документов не подтянулся автоматически, прикрепите сканы.

Подпиши их электронной подписью и отправьте на проверку.

Отслеживайте статус проверки в личном кабинете. После её окончания деньги придут на ваш счёт. Подробнее с информацией можно ознакомиться на сайте Госуслуг.

Ошибки, из-за которых вам откажут

• Нет подтверждения очной формы обучения для ребёнка или родственника

• Плательщиком по документам значится один человек, а подает заявление другой, например, бабушка.  Вычет получает тот, кто указан в документах

• В договоре или чеках нет реквизитов 

• У учебного заведения отсутствует лицензия

• Вы пытаетесь перенести остаток вычета на следующий год — это невозможно

Вернуть 13% за обучение — ваше законное право, не стоит его игнорировать. Соберите документы по нашему чек-листу и воспользуйтесь пошаговой инструкцией для Личного кабинета ФНС.

Если вы только планируете обучение, выбирайте аккредитованные программы и сохраняйте все чеки.